Fakturere uten å ha eget firma: Din komplette guide

Kan jeg fakturere uten registrert firma?

Ja, det er fullt mulig å fakturere som privatperson uten å ha et registrert firma. Dette kalles ofte "hobbyvirksomhet" eller "småskalasalg". Det er imidlertid viktige regler og begrensninger du må være klar over.

Når kan du fakturere som privatperson?

Du kan fakturere som privatperson når:

• Aktiviteten er begrenset i omfang (ikke regelmessig næringsvirksomhet)
• Inntekten er under grensen for å registrere virksomhet (omsetning under kr 50 000 per år)
• Du selger brukte gjenstander eller hobbyrelaterte produkter
• Du utfører enkeltstående oppdrag som ikke utgjør en løpende virksomhet

Viktige krav når du fakturerer som privatperson

1. Ingen MVA-påslag

Som privatperson er du ikke registrert i Merverdiavgiftsregisteret. Dette betyr at du ikke kan legge til MVA på fakturaen. Prisen du oppgir er totalprisen kunden betaler.

2. Personlig informasjon

Fakturaen må inneholde ditt fulle navn, adresse og kontaktinformasjon. Du kan ikke bruke et "firmanavn" hvis du ikke har et registrert firma.

3. Fødselsnummer

I stedet for organisasjonsnummer bruker du ditt fødselsnummer. Noen velger å bare oppgi de fem første sifrene av personvernhensyn, men hele nummeret må oppgis til Skatteetaten ved rapportering.

4. Skatt

Selv om du ikke har registrert virksomhet, må inntekten rapporteres på selvangivelsen som "Andre inntekter". Normal skattesats gjelder, men du betaler ikke arbeidsgiveravgift på denne inntekten.

Når MÅ du registrere virksomhet?

Du er pliktig til å registrere virksomhet når:

• Omsetning over kr 50 000: Når årlig omsetning overstiger dette beløpet
• Regelmessig virksomhet: Hvis aktiviteten drives systematisk og over tid
• Økonomisk risiko: Ved investeringer eller forpliktelser knyttet til virksomheten
• Markedsføring som virksomhet: Hvis du promoterer deg som en bedrift

Ulike typer fakturering uten firma

Salg av brukte gjenstander

Hvis du selger brukte gjenstander, for eksempel på Finn.no, er dette normalt skattefritt og krever ikke registrering. Du kan utstede en kvittering for dokumentasjon, men en formell faktura er sjelden nødvendig.

Hobbybasert salg

Selger du håndlagde produkter eller kunstneriske verk som en hobby, kan du fakturere som privatperson så lenge omsetningen holder seg lav og aktiviteten ikke er systematisk. Inntekten må rapporteres, men du trenger ikke registrere virksomhet.

Enkeltstående oppdrag

Hvis du gjør et enkeltstående oppdrag, for eksempel hjelper en venn med nettsidedesign, kan du fakturere som privatperson. Pass på at dette ikke blir en regelmessig aktivitet, da må du registrere virksomhet.

Hvordan lage en privatpersonfaktura

En privatpersonfaktura skal inneholde:

1. Ditt fulle navn og adresse
2. Fødselsnummer (minst de fem første sifrene)
3. Fakturadato og unikt fakturanummer
4. Kundens navn og adresse
5. Beskrivelse av vare/tjeneste
6. Totalpris (uten MVA)
7. Betalingsinformasjon (kontonummer, Vipps)
8. Forfallsdato

Når bør du vurdere å registrere firma?

Selv om du kan fakturere som privatperson, finnes det gode grunner til å registrere et firma:

• Profesjonalitet: Et registrert firma gir mer troverdighet
• Fradrag: Mulighet til å trekke fra flere utgifter
• MVA: Hvis du driver med omsetning over kr 50 000, må du uansett registrere
• Ansvarsbegrensning: Et AS gir personlig ansvarsbegrensning
• Vekstmuligheter: Enklere å skalere virksomheten

Konklusjon

Å fakturere som privatperson er fullt mulig for småskalasalg og enkeltstående oppdrag. Det viktigste er å holde seg innenfor lovens rammer, rapportere all inntekt og være klar over når du må registrere virksomhet. Hvis du er i tvil, ta kontakt med en regnskapsfører eller Skatteetaten for veiledning tilpasset din situasjon.